柯 维

    北京市自然科学基金（以下简称“北京市基金”）作为北京地区支持基础研究的重要力量，不断深化科技体制改革，以创新发展为己任，充分发挥科学基金制的优势与特色，全力服务北京地区科技创新发展需求，致力于成为建设全国科技创新中心的重要力量。

    为深入落实《北京市进一步完善财政科研项目和经费管理的若干政策措施》（京办发〔2016〕36号）等文件精神，规范和加强北京市基金经费管理，提高资金使用效益，北京市财政局、北京市科学技术委员会于2017年8月修订并发布了《北京市自然科学基金资助项目经费管理办法》（京财科文〔2017〕1842号）（以下简称《经费管理办法》）。

    《经费管理办法》的修订反映了国家、北京市财政科技计划管理改革的总体精神，体现了放管结合、优化服务的改革思路，是适应科技体制改革新要求和新形势、保障基础研究新发展的一项重要举措。通过北京市基金资助项目经费改革，将进一步调动科研人员开展基础研究的积极性，更大程度释放基础研究活力。

    保障经费稳定投入，推动基础研究长足发展

    随着全球科技竞争的日益激烈，强化基础研究已成为各国提高国家核心竞争力的战略选择。自然科学研究以其基础性、先导性和强渗透性，已成为大国国力竞争的关键性因素。

    加强预算保障。北京市基金原经费管理办法制定于2002年，当时的基金经费规模仅为2000万元。作为北京地区支持基础研究的重要科技计划，近几年，北京市财政局将北京市基金作为固化项目稳定支持，使北京市基金财政预算经费“十二五”期间实现翻番，从2011年（“十二五”初期）的7760万元增长到2016年（“十三五”初期）的1.5亿元。2017年，北京市基金财政经费规模进一步增长到1.65亿元。《经费管理办法》已明确提出“项目经费主要来源于市财政拨款，应当将自然科学基金经费纳入预算”，对北京市基金经费予以预算保障。

    重视源头创新。基础研究是科技创新的源头支撑，具有突出的公益性特征，其外溢效益（即吸引社会投入、带动社会科技进步）显著。研究表明，在经合组织国家，政府在基础研究领域每投资1美元将带动企业1.7美元的R&D投入。李克强总理在2016年《政府工作报告》中明确提出：“到2020年，力争在基础研究、应用研究和战略前沿领域取得重大突破，全社会研发经费投入强度达到2.5％，科技进步对经济增长的贡献率达到60％。”2015年，北京市全社会R＆D经费投入为1384.0亿元，其中基础研究经费投入191.0亿元，所占比例为13.8%，高于全国5%左右的平均值。

    实现多元化投入。在争取财政经费投入的基础上，北京市基金通过设立联合基金等方式，调动企业、研究院所、区政府投入基础研究，实现自然基金经费的稳步增长。2017年5月北京市自然科学基金—海淀原始创新联合基金正式设立，形成了“市基金+区政府+企业”围绕海淀优势领域合作开展基础研究的新模式。至此，北京市自然科学基金联合基金经费中社会投入资金累积达到4200余万元，超过财政经费投入的四分之一。经费的大幅增长，为北京地区基础研究的发展提供了有力保障，也对进一步改进和加强经费管理提出了更高的要求。《经费管理办法》将联合基金中的非财政经费纳入预算统筹管理，一方面解决了评审结束后经费及时拨付的问题，另一方面也保障了各类基金项目经费使用的统筹一致，解决科研人员申报项目时预算编制及经费使用规则不统一的问题。

    充分认可智力投入，调动科研人员创新热情

    基础研究作为一种创造性劳动，有其深刻的特殊性：一是探索性强，二是脑力劳动是最主要的投入。创新驱动的根本是人才驱动。《经费管理办法》坚持以人为本，强化激励机制，加大激励力度，调动科研人员的积极性和创造性。

    劳务费、咨询费依需列支。在制度层面，明确直接费用支出科目中的劳务费、咨询费不设比例限制。明确规定劳务费可支付给参与项目研究的在校研究生、博士后、访问学者及项目组聘用的研究人员、科研辅助人员。临时聘用人员的社会保险补助可纳入劳务费科目列支。

    加大绩效激励力度。原经费管理办法中允许列支“津贴费”，比例为不超过项目经费的10%，可用于发放项目负责人和主要研究人员。修订后，间接费用实行总额控制，按照不超过资助项目经费中直接费用扣除设备购置费后的20%核定，提高了间接费用比例。同时，明确规定“完善绩效支出机制，应将间接费用主要用于绩效支出，处理好合理分摊间接成本和对科研人员激励的关系”，进一步加大科研人员激励力度，提高了科研人员的积极性。

    倡导共享仪器设备。要求依托单位严格控制设备购置支出，严格履行设备购置的查重评议程序，充分利用首都科技条件平台的科研基础设施和仪器，倡导科研人员共享仪器设备，将更多经费用于人的智力投入而不是购买仪器、设备。

    注重“放管服”结合，赋予科研人员更多自主权

    《经费管理办法》的修订聚焦于创新主体关系的突出问题，落实“放管服”系列改革要求，使经费为科研人员的创新性活动服务。

    更大程度允许自主安排经费使用。下放科研项目差旅、会议、国际合作交流、专家咨询、科研仪器设备采购等方面的管理权限，下放科研项目预算调剂权限，在项目总预算不变的情况下，直接费用中的多数科目预算都可以由项目负责人根据科研活动的实际需要自主安排，由依托单位据实核准。其中，差旅费、会议费、国际合作与交流费三项费用在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。为完成科研项目的任务目标，从科技经费中列支的差旅费、会议费、国际合作与交流费不纳入“三公”经费、机关运行经费和行政一般性支出统计范围，不受“零增长”限制。

    强化依托单位主体责任。倡导依托单位制定相关规定和制度，明确经费管理中的范围、标准，解决无票据报销等问题，如：依托单位可自行制定出台科研类差旅费、会议费管理办法，合理确定科研人员乘坐交通工具等级、住宿费标准，会议次数、天数、人数和会议费开支范围、标准；依托单位可根据科研活动实际需要，制定出台咨询费管理办法及劳务费分配制度，合理确定开支标准；依托单位应当制定间接费用管理办法，应将间接费用主要用于绩效支出，处理好合理分摊间接成本和对科研人员激励的关系；依托单位要制定符合科研实际需要的内部报销规定，切实解决野外考察、心理测试、临床样本采集等科研活动中无法取得发票或财政性票据等的报销问题。

    结余经费支持延续性研究。对完成任务目标并通过验收的项目，且依托单位和项目负责人无不良信用的，结余资金由依托单位统筹安排用于基础研究的直接支出，原则上支持原项目负责人开展课题延续性研究或相关研究；两年后（自验收结论下达后次年的1月1日起计算）仍未使用完的，30日内按规定收回。

    简化工作流程，更大程度保障科研精力

    基础研究的根本使命是挑战未知，研究过程具有较强的探索性和不确定性，按照基础研究活动规律，完善管理政策，优化管理流程是此次经费管理办法修订的主旨。

    采取定额补助资助方式。为使科技经费服务于科研人员的创造性活动，尊重科技创新规律和符合科研实际需求，明确北京市基金按项目类型实行定额补助资助方式，对受资助项目进行固定数额经费资助。

    简化预算评审。按照《北京市科技计划项目（课题）经费管理办法》的规定，已明确补助标准、范围等定额方式，已制定相关经费管理办法，并经市财政部门审查通过的项目（课题），可不参加预算评审。北京市自然科学基金作为北京市科技计划专项，在每年的指南、申报通知中明确补助标准、范围等，明确了“定额补助”的资助方式，具备相应的经费管理办法规范经费管理，并经市财政部门审查通过，不需进行预算评审。

    依需开展审计。结合基础研究项目探索性强、风险性高的特点，加强事中事后监督，寓管理于服务之中，简化流程，在项目结题验收时只提供总决算表并依需进行结题审计。

    作为北京地区面向基础研究的重要窗口，为进一步提高管理服务水平，完善科研信用评价体系建设，北京市基金将做好全过程、全主体的信用记录，逐步完善信用体系，将科研信用作为项目立项、间接费用核定、结余经费使用等的重要参考。同时，督促依托单位认真落实有关政策规定，制定内部管理办法，落实项目预算调剂、间接费用统筹使用、劳务费分配管理、结余资金使用等管理责任，确保对下放的管理权限“接得住”“管得好”。

    “十三五”时期，北京市基金将切实发挥对全国科技创新中心建设的支撑作用，按照“深化改革创新，完善基金架构”的工作方针，强化前瞻部署，强化统筹对接，强化开放合作，真正实现资金绩效，发挥好基础研究经费的效能，为北京市建设全国科技创新中心作出贡献。